Khai bổ sung

Khai bổ sung dùng khi tờ khai đã nộp có sai sót. Hệ thống lập bản bổ sung kèm 01/KHBS và bản giải trình 01-1/KHBS.

Đường dẫn: Tài chính – Kế toán › Kế toán › Thuế & Hoá đơn › Thuế › Khai bổ sung.

1. 1Tab tờ khai điều chỉnh, bảng kê, 01/KHBS, 01-1/KHBS.
2. 2Mẫu tờ khai, mã giao dịch lần đầu, kỳ, lần bổ sung.
3. 3Nút Tổng hợp khai bổ sung.
4. 4Số thuế tăng, giảm theo tiểu mục.

Khi nào khai bổ sung

Các bước thực hiện

1. Chọn mẫu tờ khai

   Trên tab Khai thuế, nhấn Khai bổ sung và chọn mẫu tờ khai.

   

2. Lập bản bổ sung

   Trong danh sách tờ khai đã nộp, nhấn Lập tờ khai bổ sung ở kỳ cần sửa. Bản mới lấy số từ bản gần nhất cơ quan thuế đã nhận.

   

3. Sửa số liệu

   Tab Tờ khai điều chỉnh mở ở trạng thái nháp. Sửa chỉ tiêu sai rồi nhấn Lưu.

   

4. Tổng hợp 01/KHBS

   Mở tab 01/KHBS và nhấn Tổng hợp khai bổ sung. Chọn Ngày dự kiến nộp tiền rồi nhấn Tính lại tiền chậm nộp.

   

5. Ghi lý do điều chỉnh

   Mở tab 01-1/KHBS. Nhập lý do từng chỉ tiêu và tài liệu kèm theo, rồi nhấn Lưu lý do và tài liệu.

   

6. Nộp bản bổ sung

   Nhấn Xuất XML và nộp file trên eTax. Quay lại nhấn Nộp để ghi nhận, rồi lập giấy nộp tiền cho số tăng thêm.

   

Lưu ý

• Tiền chậm nộp tính 0,03% mỗi ngày trên số thuế tăng. Số ngày tính từ ngày sau hạn nộp đến ngày trước ngày nộp.

• Tiểu mục tiền chậm nộp: GTGT 4931, TNCN 4917, TNDN 4918.

• 01/KHBS cần mã giao dịch điện tử của tờ khai lần đầu. Cập nhật ở Cập nhật trạng thái CQT của bản lần đầu.

• Số liệu đổi sau lần tổng hợp thì phải tổng hợp lại trước khi nộp.

• GTGT: phần thay đổi số thuế còn được khấu trừ tự chuyển vào [37], [38] của kỳ sau.

• TNCN: khai bổ sung 05/QTT-TNCN thì khai bổ sung cả 05/KK-TNCN của quý có sai sót.

• TNDN: phần thiếu so với mức tạm nộp 80% được tính chậm nộp ngay trong 01/KHBS.

• Chỉ khai bổ sung được trong 5 năm kể từ hạn nộp của kỳ.