Tờ khai thuế TNCN
Lập tờ khai khấu trừ 05/KK-TNCN theo quý và quyết toán 05/QTT-TNCN theo năm từ bảng lương và hoa hồng đại lý đã chi.
Màn Tờ khai thuế TNCN lập tờ khai khấu trừ 05/KK-TNCN theo quý và 05/QTT-TNCN theo năm. Số liệu lấy từ bảng lương đã duyệt.
Đường dẫn: Tài chính – Kế toán › Kế toán › Thuế & Hoá đơn › Thuế › Lập tờ khai.
- 1Tên tờ khai, kỳ, trạng thái, hạn nộp, thuế đã khấu trừ.
- 2In, lập giấy nộp tiền, khai bổ sung, chức năng khác.
- 3Tab tờ khai và tab nguồn số liệu.
- 4Kết quả đối chiếu với tài khoản 3335.
- 5Bảng chỉ tiêu theo mẫu Thông tư 89.
Bảng kê của quyết toán
Bảng kê | Gồm |
|---|---|
05-1/BK-QTT-TNCN | Cá nhân cư trú có hợp đồng lao động từ 3 tháng, tính theo biểu luỹ tiến |
05-2/BK-QTT-TNCN | Cá nhân không cư trú và người không ký hợp đồng hoặc hợp đồng dưới 3 tháng |
05-3/BK-QTT-TNCN | Người phụ thuộc được giảm trừ gia cảnh |
Các bước thực hiện
- Chọn quý
Nhấn Lập tờ khai và chọn 05/KK-TNCN. Chọn quý, năm rồi nhấn Đồng ý.
Chọn quý - Kiểm tra nguồn số liệu
Mở tab Nguồn số liệu và đối chiếu sổ 3335. Kiểm tra bảng lương đã kê và phần chênh với tài khoản 3335.
Nguồn số liệu và đối chiếu - Thêm cộng tác viên, đại lý
Khối Gợi ý từ cổng đại lý cộng hoa hồng đã chi cho cá nhân trong quý. Nhấn Đưa số gợi ý vào tờ khai để điền [16], [19], [22], [27], [30]. Nhấn Bỏ dòng CTV/đại lý để gỡ.
Cộng tác viên, đại lý cá nhân - Ghi nhận đã nộp
Nộp tờ khai trên eTax. Nhấn Nộp, nhập ngày nộp và mã giao dịch điện tử, rồi nhấn Xác nhận đã nộp.
Hộp nộp tờ khai - Lập quyết toán năm
Nhấn Lập tờ khai, chọn 05/QTT-TNCN và năm. Kiểm tra ba tab bảng kê. Nhấn nút nhập tay trên dòng cá nhân để thêm khoản được trừ.
Bảng kê quyết toán
Lưu ý
Từ quý 3/2026, 05/KK-TNCN chỉ khai theo quý.
Thu nhập tính vào kỳ theo ngày trả. Bảng lương đã duyệt chưa chi tính theo ngày cuối kỳ lương.
Bảng lương chưa duyệt không được tổng hợp. Sau khi nộp, không gỡ duyệt hay gỡ chi bảng lương của kỳ đó.
Quý không có thuế khấu trừ thì khung Tờ khai cần lập báo không phải nộp, trừ quý 4.
Bảng kê quyết toán cần mã số thuế 12 số hoặc số CCCD của người Việt Nam. Thiếu thì không xuất XML được.
Cá nhân còn phải nộp từ 50.000 đồng trở xuống được miễn.
Khi nộp 05/QTT-TNCN, hệ thống ghi bút toán quyết toán thay giữa tài khoản 334 và 3335.
Hoa hồng đại lý ghi cho đại lý cấp 1 nhận tiền, gồm cả phần của cấp dưới. Đại lý pháp nhân không vào tờ khai này.
Gợi ý từ cổng không ghi sổ 3335. Đối chiếu trước khi đưa vào tờ khai.
Chứng từ khấu trừ 03/TNCN chỉ cấp ở đợt chi kỳ tháng.