Sổ thuế
Rà soát chứng từ có thuế GTGT, phân nhóm hàng mua vào, phân bổ thuế đầu vào và xuất bảng kê.
Màn Sổ thuế liệt kê mọi chứng từ có thuế GTGT của kỳ. Tờ khai 01/GTGT, bảng kê và đối chiếu đều lấy số từ đây.
Đường dẫn: Tài chính – Kế toán › Kế toán › Thuế & Hoá đơn › Thuế, bấm ô Chứng từ cần rà soát.
- 1Chọn kỳ tháng hoặc quý.
- 2Đồng bộ, phân bổ, hạch toán, xuất bảng kê, thêm dòng tay.
- 3Tab Cần rà soát, Đầu ra, Đầu vào.
- 4Lọc chứng từ theo lý do rà soát.
- 5Chứng từ, đối tượng, giá trị, thuế, lý do, trạng thái.
Nhóm hàng hoá, dịch vụ mua vào
Nhóm | Nội dung | Trên tờ khai 01/GTGT |
|---|---|---|
1 | Dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế | Khấu trừ toàn bộ |
2 | Dùng chung cho hoạt động chịu thuế và không chịu thuế | Khấu trừ theo tỷ lệ phân bổ |
3 | Dùng cho dự án đầu tư | Không lên 01/GTGT |
4 | Không đủ điều kiện khấu trừ | Không khấu trừ. Giá trị lên [23] khi chọn lấy nhóm 4 |
5 | Không tổng hợp trên tờ khai | Không lên tờ khai |
Hoá đơn mua từ 5 triệu đồng trả bằng tiền mặt có cờ Tiền mặt ≥ 5 triệu. Nên xem xét chuyển sang nhóm 4.
Các bước thực hiện
- Đồng bộ sổ thuế
Chọn kỳ rồi nhấn Đồng bộ sổ thuế. Hệ thống đọc lại hoá đơn, phiếu và bút toán có thuế của kỳ.
Chọn kỳ và đồng bộ - Rà soát chứng từ
Ở tab Cần rà soát, nhấn Rà soát trên dòng. Bổ sung số, ký hiệu, ngày hoá đơn và mã số thuế. Bật Kê khai lên tờ khai rồi nhấn Lưu.
Sửa dòng sổ thuế - Phân nhóm hàng mua vào
Mở tab Đầu vào. Sửa nhóm hàng mua vào trên từng dòng. Chọn nhiều dòng để đổi nhóm hàng loạt.
Tab Đầu vào - Phân bổ VAT đầu vào
Nhấn Phân bổ VAT đầu vào. Kiểm tra tỷ lệ phân bổ theo doanh thu chịu thuế. Chọn hoá đơn nhóm 2 rồi nhấn Phân bổ.
Phân bổ thuế đầu vào dùng chung - Hạch toán thuế không khấu trừ
Nhấn Hạch toán thuế không được khấu trừ. Hệ thống ghi Nợ chi phí, Có 1331 cho phần không được khấu trừ của nhóm 2 và nhóm 4.
Nút hạch toán - Xuất bảng kê
Nhấn Xuất bảng kê và chọn bảng kê bán ra hoặc mua vào. File Excel dùng để đối chiếu nội bộ.
Xuất bảng kê Excel
Lưu ý
Kỳ của dòng đầu ra theo ngày hoá đơn. Dòng đầu vào theo ngày muộn hơn giữa ngày hoá đơn và ngày hạch toán.
Ô đã sửa tay được giữ ở lần đồng bộ sau.
Dòng đã lên tờ khai đã nộp bị khoá. Muốn sửa thì lập tờ khai bổ sung.
Trả hàng bán chưa có hoá đơn điều chỉnh không tự lên tờ khai.
Sau khi phân bổ, nhấn Lấy lại dữ liệu trên tờ khai để cập nhật chỉ tiêu [25].
BKBR và BKMV là tài liệu nội bộ, không nộp cho cơ quan thuế.