Tờ khai thuế TNDN

Tính số tạm nộp thuế TNDN theo quý, lập quyết toán 03/TNDN theo năm và quản lý số lỗ được chuyển.

Màn Tờ khai thuế TNDN tính số tạm nộp mỗi quý và lập quyết toán 03/TNDN cuối năm. Số liệu lấy từ sổ kế toán.

Đường dẫn: Tài chính – Kế toán › Kế toán › Thuế & Hoá đơn › Thuế › Lập tờ khai.

Tờ khai 03/TNDN
Tờ khai 03/TNDN
  1. 1Tên tờ khai, trạng thái, hạn nộp, số còn phải nộp.
  2. 2In, lập giấy nộp tiền, khai bổ sung, chức năng khác.
  3. 3Cảnh báo, gồm kiểm tra tạm nộp tối thiểu 80%.
  4. 4Các tab của tờ khai quyết toán.

Các tab của 03/TNDN

Tab

Nội dung

Tờ khai 03/TNDN

Chỉ tiêu A đến I. Số tự động lấy từ sổ, ghi đè được khi cần

Căn cứ thuế suất

Xác định thuế suất 15%, 17% hay 20% theo doanh thu năm trước

Thuế đã tạm nộp (G2)

Số đã tạm nộp trong năm và mức tối thiểu 80%

Chi phí không được trừ (B4)

Bút toán đánh dấu chi phí không được trừ

03-2/TNDN

Lỗ các năm trước chuyển vào năm nay

Các bước thực hiện

  1. Lập tạm tính quý

    Nhấn Lập tờ khai, chọn Tạm tính thuế TNDN quý và quý. Hệ thống lấy lợi nhuận luỹ kế từ sổ và áp thuế suất.

    Bảng tạm tính quý
    Bảng tạm tính quý
  2. Hạch toán và chốt

    Kiểm tra số tạm nộp quý và hạn nộp tiền. Nhấn Hạch toán để ghi chi phí thuế, rồi nhấn Chốt tạm nộp.

    Số tạm nộp quý
    Số tạm nộp quý
  3. Lập quyết toán năm

    Nhấn Lập tờ khai, chọn 03/TNDN và năm. Mở tab Căn cứ thuế suất để kiểm tra thuế suất áp dụng.

    Căn cứ thuế suất
    Căn cứ thuế suất
  4. Kiểm tra số đã tạm nộp

    Mở tab Thuế đã tạm nộp (G2). Xác nhận khoản nộp thuế chưa gắn quý nếu đó là tạm nộp của năm.

    Thuế đã tạm nộp
    Thuế đã tạm nộp
  5. Chuyển lỗ

    Mở tab 03-2/TNDN. Lỗ năm cũ được chuyển trước, tối đa 5 năm. Nhấn Quản lý lỗ được chuyển để khai số lỗ.

    Phụ lục chuyển lỗ
    Phụ lục chuyển lỗ
  6. Khai số lỗ các năm

    Trên màn Chuyển lỗ thuế TNDN, nhấn Thêm năm lỗ. Chọn năm, hoạt động và nhập số lỗ phát sinh.

    Màn chuyển lỗ
    Màn chuyển lỗ

Lưu ý

  • Tạm tính quý không có tờ khai gửi cơ quan thuế, không có XML và bản in.

  • Tổng tạm nộp 4 quý không thấp hơn 80% thuế quyết toán. Phần thiếu chịu tiền chậm nộp.

  • Khi nộp 03/TNDN, hệ thống ghi phần chênh giữa thuế quyết toán và chi phí thuế đã trích. Số âm ghi giảm chi phí.

  • Không xoá hay giảm số lỗ dưới số đã chuyển trên tờ khai đã nộp.

  • Doanh nghiệp có năm tài chính khác năm dương lịch chưa lập 03/TNDN trên NexERP được.

  • Màn chuyển lỗ mở được từ tab 03-2/TNDN của tờ khai quyết toán.